страховая премия что это такое в страховании жизни
Энциклопедия решений. Страховая сумма, страховая премия и выкупная сумма по страхованию жизни
Страховая сумма, страховая премия и выкупная сумма по страхованию жизни
Страховая премия, то есть подлежащая внесению страхователем плата за страхование, определяется по соглашению сторон с учетом применяемых страховщиком страховых тарифов (п. 1 и 2 ст. 954 ГК РФ, ст. 11 Закона о страховом деле). Страховая премия складывается из базовой ставки и корректирующих (повышающих или понижающих) коэффициентов, зависящих от обстоятельств, влияющих на степень страхового риска (пол, возраст, профессия, род занятий застрахованного и т.п.), срока страхования, порядка уплаты премии (единовременно или в рассрочку) и других факторов, определенных страховыми тарифами.
При расторжении договора страхования жизни, предусматривающего дожитие застрахованного лица до определенного возраста или срока либо наступление иного события, страхователю возвращается сумма в пределах сформированного в установленном порядке страхового резерва на день прекращения договора страхования (выкупная сумма) (п. 7 ст. 10 Закона о страховом деле). Выкупная сумма выплачивается также в случае отказа страхователя от замены страховщика при передаче страхового портфеля (абзац первый п. 9 ст. 26.1 Закона о страховом деле). Правила страхования обычно предусматривают выплату выкупной суммы и в других случаях досрочного прекращения договора (в частности, при отказе страхователя от договора, неуплате очередного страхового взноса, не являющейся страховым случаем смерти страхователя или застрахованного лица и др.). Следует учитывать, что правилами страхования может быть предусмотрен определенный порядок расчета и выплаты выкупной суммы (например, исключены расходы страховщика по ведению дела, установлен некоторый период времени после вступления договора страхования в силу, в течение которого выкупная сумма не выплачивается, и др.) (см. абзац второй п. 3 ст. 3 Закона о страховом деле).
По требованию страхователя, застрахованного лица, выгодоприобретателя, иных лиц, имеющих намерение заключить договор страхования жизни, страховщик обязан представить расчет изменения страховой суммы в период действия договора страхования, расчет выкупной суммы, а также информацию о способах начисления и изменении размера инвестиционного дохода, если договором страхования предусмотрено участие страхователя (выгодоприобретателя) в таком доходе. Страхователь (выгодоприобретатель) вправе получить от страховщика также разъяснения относительно порядка расчета причитающегося ему инвестиционного дохода (абзац четвертый п. 3 ст. 3, абзац третий п. 6 ст. 10 Закона о страховом деле).
Некоторыми правилами страхования предусматривается возможность индексации страховой суммы и страховой премии в зависимости от уровня инфляции.
Страховая премия что это такое в страховании жизни
Статья 11. Страховая премия (страховые взносы) и страховой тариф
(в ред. Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Перспективы и риски арбитражных споров. Ситуации, связанные со ст. 11
1. Страховая премия (страховые взносы) уплачивается страхователем в валюте Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами органов валютного регулирования.
(в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Страховщики обязаны применять актуарно (экономически) обоснованные страховые тарифы, которые рассчитываются в соответствии со стандартами актуарной деятельности.
(в ред. Федерального закона от 29.07.2018 N 251-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Если иное не установлено федеральными законами, страховщик устанавливает страховые тарифы в соответствии с утвержденной им методикой расчета страховых тарифов, содержащей указание на стандарты актуарной деятельности, которые были использованы при определении значений страховых тарифов.
(в ред. Федерального закона от 29.07.2018 N 251-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Страховые тарифы (базовые тарифные ставки и коэффициенты к ним или предельные значения указанных коэффициентов) по добровольному страхованию рассчитываются страховщиками по видам страхования на основании статистических данных (в том числе статистических данных, собираемых, обрабатываемых и анализируемых объединениями страховщиков), содержащих сведения о страховых случаях, страховых выплатах, об уровне убыточности страховых операций не менее чем за три отчетных года, непосредственно предшествующих дате расчета страховых тарифов по видам страхования, не относящимся к страхованию жизни, и не менее чем за пять отчетных лет, непосредственно предшествующих дате расчета страховых тарифов по страхованию жизни.
Если иное не установлено федеральными законами, иностранные страховые организации вправе применять страховые тарифы, которые рассчитываются в соответствии с требованиями национального законодательства государства (территории), где они зарегистрированы.
(абзац введен Федеральным законом от 02.07.2021 N 343-ФЗ)
Страховой тариф по конкретному договору добровольного страхования определяется по соглашению сторон.
Страховщик обязан представлять в орган страхового надзора методику расчета страховых тарифов (за исключением случаев, когда методика расчета страховых тарифов устанавливается Правительством Российской Федерации, уполномоченным им федеральным органом исполнительной власти или органом страхового надзора и является обязательной для применения страховщиками) и положение о формировании страховых резервов, принятые в рамках видов страхования, которые он намерен осуществлять, с приложением документов, содержащих решение уполномоченного органа управления страховщика об их утверждении, в течение пяти рабочих дней с даты такого утверждения.
(абзац введен Федеральным законом от 02.07.2021 N 343-ФЗ)
Страховщик обязан сообщить в орган страхового надзора об изменениях, внесенных в методику расчета страховых тарифов и положение о формировании страховых резервов, и одновременно представить документы, подтверждающие такие изменения, в течение пяти рабочих дней с даты их утверждения уполномоченным органом управления страховщика.
(абзац введен Федеральным законом от 02.07.2021 N 343-ФЗ)
Установленное настоящим пунктом требование о представлении положения о формировании страховых резервов в орган страхового надзора не распространяется на иностранные страховые организации.
(абзац введен Федеральным законом от 02.07.2021 N 343-ФЗ)
(п. 2 в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 234-ФЗ)
Страховая премия: понятие и расчет
Заключение любого договора страхования сопровождается обязательной оплатой страхователем некоторой суммы по нему. Суть страховой премии – это стоимость услуг страховщика, предоставляемые им клиенту в обстоятельствах образования страхового события.Она предполагает, что страховщик в составе этих денег получает:
Размер страховой премии – это величина переменная, зависит от вида страхования, страховых рисков и особенностей страхуемого объекта. Его величина напрямую связана с объемом последующих выплат по наступившему страховому случаю.
Величина страховой премии – это сумма, определяемая страховыми тарифами, которые могут быть:
Определение страховой премии – это процесс, при котором в конкретных ситуациях возможно применение скидок или надбавок.
Премия может выплачиваться:
Все условия, относящиеся к уплате страховой премии – это позиции, которые необходимо вносить в текст договора страхования. Неисполнение их может прекратить действие договора.
Договор страхования прекращается досрочно (ст. 958 ГК РФ):
О налогообложении договоров страхования жизни, заключенных работодателем в пользу работника, читайте в материале «Страхование жизни и обязательное социальное страхование».
Формула для расчета страховой премии к возврату – какую следует использовать
Определение страховой премии – это действие, основанное на математических подсчетах.
Для расчета возвращаемой страховой премии следует опираться на следующий принцип: сначала определяется, какой тариф действует в настоящее время, а затем сумма к уплате за период действия договора страхования. Следующим шагом будет деление такой суммы на число месяцев, в течение которых планируется выполнять договор – получится месячная сумма. Осталось умножить эту величину на число месяцев, оставшихся до окончания действия договора.
Формула расчета страховой премии к возврату будет выглядеть следующим образом:
Спв = Сумм / Мд × Мост, где:
Спв – сумма премии к возврату;
Сумм – сумма страховой премии;
Мд – количество месяцев действия договора;
Мост – количество месяцев, оставшихся до окончания действия договора.
Величина возвращаемой страховой премии – это как раз получившаяся сумма.
Возврат по договору ОСАГО или КАСКО
Положение о правилах ОСАГО, утвержденное Банком России 19.09.2014 под № 431-П, содержит следующие возможные условия досрочного прекращения договора (п. 1.13–1.15):
При прекращении договора возвратная доля страховой премии – это часть средств, соответствующая неистекшему сроку его действия (п. 1.16 Положения о правилах). Исключение составляют случаи:
Договор КАСКО подчиняется положениям ст. 958 ГК РФ. Для такого вида страхования при этом за неистекший срок действия соглашения возврат части страховой премии – это:
При продаже транспортного средства можно переоформить неистекший полис КАСКО на нового собственника (ст. 960 ГК РФ).
О том, как влияет на уплату транспортного налога утрата транспортного средства, читайте в материале «Налоговый период при оплате транспортного налога (нюансы)».
Возврат при досрочном погашении кредита
Положения ст. 958 ГК РФ распространяются и на договоры страхования, связанные с оформлением кредитов. Досрочное погашение кредита, не являясь страховым случаем, влечет за собой исчезновение того основания, в связи с которым заключен договор страхования. Поэтому если правила и договор страхования содержат условие о возврате части премии, соответствующей неистекшему сроку действия договора, то возврат страховой премии – это безусловная обязанность страховщика. В спорных ситуациях существует возможность получить положительное решение о возврате через судебные инстанции.
Итоги
Возврат страховой премии – это процесс вполне реальный, если соответствующая сумма приходится на неистекший срок действия договора страхования, расторгаемый досрочно. Обращаться за ним следует в страховую компанию, предварительно самостоятельно изучив все имеющиеся на руках документы применительно к конкретной ситуации.
Понимание премий по страхованию жизни
После того, как вы приняли решение купить постоянную страховку, следующим шагом будет определение того, какой полис вы хотите приобрести и какой вид страхового взноса вы можете позволить себе заплатить. В отличие от срочного страхования жизни, в котором установлена установленная сумма премии в долларах, которая зависит от объема и продолжительности покрытия, премия по постоянному полису зависит от того, как оформлено покрытие и какие допущения используются для подготовки гипотетической иллюстрации.
Премии также различаются в зависимости от вида постоянного покрытия. Например, полное страхование жизни имеет меньшую гибкость, чем универсальное страхование жизни. Кроме того, размер страховой премии может меняться в течение периода времени, в течение которого вы владеете страховкой.
Ключевые выводы
Как рассчитывается премия по постоянному страхованию
Премии за страхование жизни политики рассчитывается с использованием иллюстрации программного обеспечения, предоставленного страховой компанией. Размер страхового взноса определяется рядом переменных, включая ваш возраст, пол, рейтинг здоровья, предполагаемую норму прибыли, способ оплаты, количество дополнительных пассажиров, а также уровень пособия в случае смерти или его увеличение. Срок действия полиса, а также предполагаемая негарантированная норма прибыли могут иметь существенное влияние на размер премии. Некоторые стратегии рассчитаны на срок действия до ожидаемой смертности или возраста 90 лет, в то время как другие могут быть рассчитаны на срок действия до 121 года.
Когда вы получите гипотетическую иллюстрацию, все перечисленные ниже премии вместе с некоторыми пояснениями будут включены в нее. Вам нужно будет прочитать иллюстрацию, чтобы найти их (поскольку бухгалтерские книги на иллюстрации будут основаны на запланированной премии).
Планируемая или целевая премия
Запланированная (или целевая) премия – это сумма, смоделированная программным обеспечением. Он основан на переменных, которые страховой брокер вводит в программу, включая предполагаемую норму прибыли. Предполагаемая норма доходности важна, поскольку более высокая негарантированная доходность приводит к более низкой премии (и наоборот).
Премиум-гарантия без задержек
Премия по бессрочной гарантии – это сумма, которая должна быть выплачена для обеспечения того, чтобы полис оставался в силе в течение определенного количества лет, независимо от фактического выполнения полиса. В течение периода неплатежей страховщик гарантирует, что покрытие будет продолжаться, даже если денежная стоимость упадет до нуля. Однако по истечении гарантийного срока действие полиса может быть прекращено, если не будет уплачена значительно более высокая страховая премия. Непрерывный период может составлять всего пять лет или возраст до 121. В обмен на гарантию контракты с более длительным гарантийным сроком, как правило, создают значительно меньшую денежную стоимость, чем тот же контракт с использованием целевой или другой негарантированной премии..
Тесты «Руководящая премия» и « Накопление денежной стоимости» были разработаны, чтобы предоставить одобренный IRS способ определения налогового режима полиса страхования жизни. Тест на выплату руководящего страхового взноса требует, чтобы полис имел как минимум минимальную сумму пособия в случае риска смерти (страхование, превышающее денежную стоимость). Сумма коридора больше, когда страхователь молод; он уменьшается как процент от общего пособия в случае смерти по мере того, как человек стареет, пока в конечном итоге не упадет до нуля к 95 годам. Если страховой взнос превышает эти нормативы, тогда полис может облагаться налогом как инвестиция, а не как страховка.
Модифицированная эндаумент-премия
Премия за модифицированный фонд пожертвований – это сумма, которая превращает страховой полис в модифицированный договор пожертвования (MEC). В соответствии с Законом о технических и прочих доходах 1988 г. выплаты из полиса, определяемого как MEC, такие как ссуды или передача наличных, потенциально подлежат налогообложению и могут облагаться штрафом IRS в размере 10%. Однако пособие в случае смерти не облагается подоходным налогом. Полис может стать MEC, если совокупные страховые взносы, уплаченные в течение первых семи лет действия полиса, превышают семь страховых премий по результатам проверки. Программное обеспечение для иллюстраций автоматически рассчитывает размер семи премий.
IRS установило эти меры, чтобы помочь обуздать злоупотребления, которые происходят, когда страховщики продают полисы с номинальной суммой страхования, которые действительно предназначены для создания большой суммы не облагаемой налогом денежной стоимости. Размер семи выплат зависит от возраста и типа политики.
Минимальный страховой взнос – это сумма, которая должна быть уплачена для вступления полиса в силу. Этой суммы обычно недостаточно, чтобы страхование оставалось в силе на всю жизнь (если застрахованное лицо не очень молодое). Эта премия может использоваться, например, когда ожидается обмен 1035 от другого полиса или если полис принадлежит трасту, когда будут выпущены подарки для предоставления дополнительного финансирования.
Какую сумму премии следует платить?
Сумма страхового взноса, которую вы должны заплатить, действительно зависит от того, как вы проектируете покрытие.
Полисы Whole Life имеют большую денежную ценность и, как правило, предусматривают более высокую установленную премию. Текущее предположение, что универсальные полисы страхования жизни предусматривают гибкие премии и фиксированные процентные ставки доходности. Напротив, универсальная политика переменной жизни предлагает наибольший потенциал вознаграждения за риск, позволяя инвестировать денежную стоимость на субсчета взаимных фондов.
Чтобы обеспечить максимальную денежную ценность полиса, вы хотите заплатить максимально допустимую премию и выбрать такой уровень пособия в случае смерти, который помогает минимизировать сумму страховки, которую вы покупаете. Если вы хотите использовать кредитное плечо (пособие в случае смерти), универсальные и переменные полисы, иллюстрируемые высокой доходностью, увеличивающимся пособием в случае смерти и низким страховым взносом, обеспечат наивысшую выплату в случае смерти. Полис с уровнем пособия в случае смерти, например, 500 000 долларов США, включает вашу денежную стоимость как часть пособия в случае смерти. По полису с увеличивающимися выплатами в случае смерти выплачивается 500 000 долларов плюс любая денежная сумма.
Универсальные полисы на всю жизнь и без промедления предлагают гарантированные пособия в случае смерти. Однако у полисов будет более высокая премия, предлагающая меньшее кредитное плечо.
При разработке постоянного покрытия страхования жизни правильная премия действительно сводится к тому, почему вы покупаете покрытие. Для защиты, накопления денежных средств или того и другого?
ИСЖ и НСЖ. Как заработать и остаться в живых
Разбираемся в накопительном и инвестиционном страховании.
Это непростые, но интересные продукты. Сейчас всё расскажем.
Какое бывает страхование жизни
«Обычное» страхование жизни работает так: вы заключаете договор на определенный срок и платите взнос. Если за время договора произойдет страховой случай, то вы или ваши близкие получите выплату — обычно во много раз больше, чем ваш взнос. Если ничего плохого не произойдет, то ваш взнос станет доходом страховой компании.
Правильнее называть такое страхование рисковым с ударением на «и». Официально термина «обычное страхование» не существует
У ИСЖ и НСЖ другие правила. Вы заключаете договор на длительный срок — не менее пяти лет, чаще на 15—30. Далее вы либо вносите сразу большую сумму, либо понемногу вносите небольшие суммы. Если за время договора произойдет страховой случай, то вы или ваши близкие получите выплату. Если не произойдет, то в конце срока страховая компания вернет вам внесенные деньги, иногда даже с доплатой.
Главное отличие — в возврате внесенных взносов. В обычном страховании жизни вы платите небольшую сумму, но потом теряете ее. В ИСЖ и НСЖ вы платите большие суммы, но потом их возвращаете, возможно с процентами.
НСЖ оформляют, чтобы гарантированно накопить крупную сумму при одновременной страховой защите. ИСЖ чаще всего оформляют для инвестиционного дохода, а не для страховой защиты.
Как устроено НСЖ и ИСЖ
Каждый страховой взнос клиента делится на несколько неравных частей.
Рисковая часть — это плата за страховую защиту от перечисленных в договоре рисков. По сути, это «страховка в страховке». Чем она больше, тем больше и максимальная сумма, на которую вы застрахованы. Однако рисковая часть не накапливается и не подлежит возврату.
Накопительная часть — основная часть взноса. Страховая компания инвестирует накопительную часть вашего взноса и получает дополнительный доход. Часть дохода страховая оставляет себе, часть выплачивает вам в конце срока. Благодаря этому даже с учетом затрат на рисковую часть страхования вы все равно получите в конце срока запланированную сумму.
НСЖ (накопительное страхование жизни) — это вид страхования жизни, при котором вы бесплатно кредитуете компанию, а она вас бесплатно страхует.
ИСЖ (инвестиционное страхование жизни) — это вид страхования, при котором вы бесплатно кредитуете компанию, а она делится с вами прибылью, полученной от вложения ваших денег, и страхует вашу жизнь.
Когда выплатят деньги
Выплаты по договору будут в двух случаях: если человек умрет или не умрет. Второй вариант страховщики романтично называют дожитием.
Дожитие. Если с клиентом за все время страхования ничего не произошло, то компания возвращает полную сумму накопленных взносов и инвестиционный доход, если он есть.
Опции. Страховые компании часто предлагают вписать в договор и оплатить дополнительные риски, например:
Если в страховом полисе есть такие опции и именно это с клиентом и произойдет, он получит выплату. Но важно помнить: взносы на оплату дополнительных рисков в конце срока не возвращаются.
У некоторых страховых компаний есть опция «Освобождение от уплаты страховых взносов при утрате трудоспособности (инвалидности) в результате несчастного случая или болезни». Работает она так: если клиенту присваивают инвалидность, его «освобождают» от дальнейшей уплаты взносов. При этом компания сама оплачивает взносы клиента и формирует накопления, которые выплачиваются в конце срока договора по «дожитию».
Как платить взносы
Страховые взносы могут быть регулярными и единовременными. При НСЖ обычно надо делать взносы регулярно, при ИСЖ — внести один раз, но крупную сумму.
Регулярные взносы нужно платить в течение всего срока договора. Можно платить один раз в год, можно чаще. Ежегодный взнос выгоднее: при частых платежах страховая компания может установить дополнительную надбавку — получится, что сумма 12 ежемесячных взносов будет больше одного ежегодного.
Пропускать или менять сумму платежа можно только по согласованию со страховой.
Досрочно расторгать договор можно, но невыгодно. В этом случае вам вернут только «выкупную сумму» — часть внесенных вами взносов — и вы получите меньше, чем успели накопить. По сути, это штраф за досрочное расторжение. Сумма потерь в разных договорах сильно отличается, обычно это от 5 до 20% от взносов.
Для чего оформлять НСЖ
НСЖ подходит, если клиент хочет гарантированно накопить крупную сумму. Так как сроки накопления долгие, то произойти может все что угодно. С НСЖ после первого взноса клиент уже застрахован на необходимую ему сумму.
Зачем обычно оформляют НСЖ :
Копить нужно будет долго, поэтому НСЖ — это всегда страхование на долгий срок, не менее 5 лет, а страховые взносы крупные — в десятках, а иногда и сотнях тысяч рублей каждый год. К этому нужно быть готовым.
Многие страховые компании обязуются начислять на сумму взносов небольшой доход — 2—4% годовых. Это выгодно: позволяет частично компенсировать инфляцию и увеличить итоговую сумму накоплений. Иногда доход может быть и больше, но он полностью зависит от готовности страховой компании делиться с клиентом. Прогнозировать такой доход невозможно.
НСЖ, депозит или обычное страхование жизни?
При депозите наследники Геннадия получат только ту сумму, которую он фактически накопил при жизни. Причем получат не сразу, а только после вступления в наследство — через 6 месяцев. Сумму разделят между всеми наследниками.
При НСЖ наследники Геннадия получат весь миллион рублей гораздо быстрее — в среднем за 2 недели. Деньги получат те люди, кого Геннадий сам указал в полисе как выгодоприобретателей. И не факт, что это будут те же люди, что и официальные наследники.
Для чего оформлять ИСЖ
ИСЖ подходит, если у вас уже много свободных денег и вы хотите их во что-то вложить и получить доход. ИСЖ — это своеобразный вклад на 3—5 лет, только с более высоким потенциальным доходом, чем обычный банковский депозит. И еще в него включено страхование жизни.
Всегда сразу уточняйте коэффициент участия — он будет влиять на ваш доход.
Если инвестиции оказались убыточными, то страховая компания возмещает убыток самостоятельно из своих средств. Такое условие есть во всех договорах. По ИСЖ нельзя получить убыток. Если вы не расторгаете договор досрочно, то худшее, что может случиться, — это нулевая доходность. Тогда компания просто вернет в конце срока договора сумму ваших взносов.
Что важно знать про ИСЖ
ИСЖ — это не вклад. Поэтому система страхования вкладов для ИСЖ не работает. При отзыве лицензии страховая компания должна расторгнуть договор и вернуть полученные взносы. Либо компания может переуступить ваш договор другой страховой компании, которая и будет его обслуживать в дальнейшем.
Если же страховая компания не сделала ни того ни другого, то вернуть взносы вы сможете только в общем порядке взыскания долгов с банкротов. Поэтому важно выбирать надежную компанию, иначе при отзыве лицензии у страховой компании вы можете потерять все внесенные взносы.
Доход по ИСЖ не гарантирован. Он, конечно может быть и 20, и 50, и 100% в год, как обещает реклама. Но может быть и 1%, и 0%, причем за все 5 лет.
Страховая защита по ИСЖ сокращена. Чтобы увеличить накопительную часть взноса, идущую на инвестиции, компания сокращает рисковую часть. С одной стороны, это дает возможность заработать больше. С другой — страховая защита по таким программам минимальна. Нужно внимательно читать договор.
Налоговые вычеты
Страхование должно быть оформлено на 5 лет и более. Иногда клиентам предлагают оформить полисы сроком на 3 года и короче — по ним налоговый вычет не предоставляется.
Вычет предоставляется от взносов не более 120 000 рублей в год. В этот лимит входят и другие расходы, которые дают право на налоговый вычет, например, оплата обучения или лечения.
Налоговый вычет по полисам НСЖ и ИСЖ можно воспринимать как дополнительный доход — 13% от суммы внесенного взноса. За весь срок действия договора сумма возвратов может получиться весьма значительной, этим обязательно надо пользоваться.
Юридические преимущества НСЖ и ИСЖ
Так-так-так, что у нас здесь? Они скользкие, они вырываются. Это юридические нюансы!
Накопленные взносы НСЖ и ИСЖ не подлежат разделу имущества при разводе, взысканию по суду и аресту. Это значит, что если вы разведетесь, то все взносы по НСЖ или ИСЖ будут принадлежать только тому, кто заключил договор страхования.
Но если Петр и Ольга разведутся, квартира, машина и депозит подлежат разделу поровну как совместно нажитое имущество независимо от того, на кого они оформлены. А ИСЖ продолжит действовать, и все взносы по нему будут принадлежать только Петру. Петр может в любой момент обратиться в страховую компанию, исключить Ольгу из получателей выплаты в случае своей смерти и назначить другого выгодоприобретателя.
Возврат накопленных взносов в конце срока признается страховой выплатой и не облагается налогами. Подоходным налогом облагается только полученная прибыль и только свыше ставки рефинансирования (ключевой ставки).