статус оплаты расходов усн не списано что значит

Статусы оплаты расходов УСН УПП (материалы)

В настройке учетной политики УСН по материалам стоят галочки «Поступление материалов», «Оплата материалов поставщику».

В итоге, расходы УСН зависают на статусе «Не списано, принято».

Например, вводим авансовый отчет.
Делаются проводки в расходах при усн:
1) приход «не списано, не оплачено»
2) расход «не списано, не оплачено»
3) приход «не списано, принято».

Хотя, фактически, этот товар уже давно списан в производство требованием-накладной.

Но, как я понимаю, если не установлена в учетной политике галочка «Передача материалов в производство», то при восстановлении последовательности налогового учета УСН движения по расходам усн требование-накладная не делает.

Авансовый отчет делает движение в КУДИР, в графе 7, правильно, ведь материалы поступили и оплачены.

Как поменять статус расходов при усн, чтобы он не зависал в этом регистре?

Помогите, пожалуйста.
Заранее спасибо.

УПП 1.3 последняя версия.

Это авансовый отчет.
Оплачено расходным кассовым ордером, т.е. сначала выдают деньги человеку под отчет (аванс), потом при создании авансового отчета его указывают на вкладке «Авансы», затем распределяют оплату и на основании этого РКО вводят ПКО (возврат остатков в кассу).

Значение реквизита Состояние расхода характеризует текущее состояние расхода с точки зрения произошедших и ожидаемых событий налогового учета. Состояние расхода определяет, какие события должны наступить, чтобы расход можно было признать уменьшающим налоговую базу. Возможные значения:
Не списано – поступление актива отражено в учете, и расходы на его приобретение оплачены поставщику;
Не списано, не оплачено — поступление актива отражено в учете, и расходы на его приобретение поставщику не оплачены;
Не списано, принято — поступление актива отражено в учете, и расходы на его приобретение признаны в качестве расходов налогового учета.

Разобрался с ситуацией.

Чтобы расходы убирались из регистра «Расходы при УСН» необходимо:
При этом формируется движение (расход) и остаток обнуляется.

Движения приобретают такой вид (авансовый отчет):

Источник

(УСН): не списано… не списано, не оплачено… не списано, принято… Я запуталась.

Курсы 1С 8.3 » Новое в 1С 8.3 » Buh-red3-new-part1-glava-2 » (УСН): не списано… не списано, не оплачено… не списано, принято… Я запуталась.

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

Мария Бартенева ДЕК 7 2015

При вводе остатков для УСН по позиции Бумага А4 перепутала состояние расхода «не списано», отражение в УСН «принимается», с состоянием расхода «не списано, принято». Это «не списано, принято»
захватило все мое внимание, потому что не понимаю, что оно означает, а вернее, чем отличатся от «не списано» (т.е. уже явно принято в расходы).

Елена Бобкова Profbuh8.ru ДЕК 8 2015

Мария, эти два статуса — не одно и то же!
«Принимается, Не принимается, Распределяется» — это общий принцип принятия расхода к налоговому учету.
«Не списано; Не списано, оплачено; не списано, не оплачено и т.п.» — это выполнение условий принятия расходов к учету, если они «Принимаются». А условия принятия мы устанавливаем в учетной политике, например: для товаров, материалов, расходов вообще и т.д.
Вот смотрите, что нашла у разработчиков:
«Значение реквизита Состояние расхода характеризует текущее состояние расхода с точки зрения произошедших и ожидаемых событий налогового учета. Состояние расхода определяет, какие события должны наступить, чтобы расход можно было признать уменьшающим налоговую базу. Возможные значения:
Не списано – поступление актива отражено в учете, и расходы на его приобретение оплачены поставщику;
Не списано, не оплачено — поступление актива отражено в учете, и расходы на его приобретение поставщику не оплачены;
Не списано, принято — поступление актива отражено в учете, и расходы на его приобретение признаны в качестве расходов налогового учета.»

Источник

Статусы оплаты расходов УСН

В данной публикации рассмотрим статусы оплаты расходов УСН. Изучив статью, вы узнаете:

Статусы оплаты расходов

Статусы оплаты расходов позволяют проанализировать, какие условия не выполнены для признания затрат в УСН. Основные статусы оплаты расходов:

Неиспользуемые статусы оплаты расходов УСН:

Налоговым законодательством не предусмотрено, что оплата является единственным обязательным условием включения в расходы стоимости приобретенных и реализованных товаров на УСН. Из пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ следует: если товар приобретен для дальнейшей реализации, расходы по оплате его стоимости подлежат учету по мере реализации этого товара покупателю.

Рассмотрим основные статусы оплаты расходов УСН.

Не списано, не оплачено (Приход)

Не списано, не оплачено — поступление актива отражено в учете, но затраты на его приобретение поставщику не оплачены. Статус присваивается при оприходовании товара в программе.

При проведении товарной накладной в регистре Расходы при УСН формируется запись прихода со статусом Не списано, не оплачено.

Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:

Если ранее не был перечислен аванс поставщику, то документ формирует движения по регистру Расходы при УСН :

Проверяйте выставление в колонке Отражение в НУ значения Принимаются. Это необходимое условие признания расхода.

Данный статус с видом движения Приход сигнализирует, что для признания расхода необходимо оформить в программе документы оплаты и реализации товара покупателю.

Не списано (Приход)

Не списано — поступление товара отражено в учете, и затраты на его приобретение оплачены поставщику. Статус присваивается при оформлении в программе документа оплаты поставщику за товар.

Документ формирует движения по регистру Расходы при УСН :

Данный статус сигнализирует, что для признания расхода необходимо оформить в программе документ реализации товара покупателю.

Не оплачено (Приход)

Не оплачено — поступление товара отражено в учете, товар отгружен покупателю, но не произведена оплата за товар. Статус присваивается при оформлении в программе документа отгрузки товара без оформления документа списания с расчетного счета.

Документ формирует движения по регистру Расходы при УСН :

Данный статус сигнализирует, что для признания расхода необходимо оплатить товар поставщику.

Не списано (Расход)

Не списано — поступление актива отражено в учете, товар оплачен, реализован и расходы на его приобретение признаны в качестве расходов налогового учета. Статус присваивается при оформлении в программе документа отгрузки товара покупателю.

Документ формирует движения по регистру Расходы при УСН :

Если все условия по признанию расхода выполнены, в КУДиР делается запись о признании расхода.

См. также:

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

Карточка публикации

(3 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Источник

Регистр Расходы при УСН

Назначение регистра

Регистр накопления Расходы при УСН предназначен для отслеживания выполнения условий признания расходов, уменьшающих налоговую базу по единому налогу. Регистр накапливает сведения по исполнению условий признания расходов. По его записям можно узнать состояние расхода на текущий момент и определить, какие события должны наступить, чтобы расход можно было признать уменьшающим налоговую базу.

Порядок заполнения

В регистре Расходы при УСН накапливаются сведения по исполнению условий признания расходов. Рассмотрим порядок заполнения основных данных регистра.

Вид движения

Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:

Регистратор

Документ, при проведении которого сформировались записи в регистр.

Список документов, которые в 1С формируют записи в регистр Расходы при УСН :

Элемент расхода

В поле Элемент расхода заполняется наименование конкретного объекта, расходы по которому принимаются при УСН. Объекты могут быть следующие:

Статусы оплаты расходов УСН

Статусы оплаты расходов УСН — показывает, какие условия не выполнены для признания расходов в УСН. Основные статусы оплаты расходов:

Неиспользуемые статусы оплаты расходов УСН:

Налоговым законодательством не предусмотрено, что оплата является единственным обязательным условием включения в расходы стоимости приобретенных и реализованных товаров на УСН. Из пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ следует: если товар приобретен для дальнейшей реализации, расходы по оплате его стоимости подлежат учету по мере реализации этого товара покупателю.

Статусы меняются при исполнении условий признания затрат.

Вид расхода

В поле Вид расхода заполняется вид объекта, расходы по которому принимаются (не принимаются) при УСН. Виды могут быть следующие:

Отражение в НУ

При упрощенной системе налогообложения в поле Отражение в НУ указывается порядок отражения расходов в налоговом учете:

Для признания расходов оплаты УСН используется значение Принимаются.

Количество

Количество объектов расхода.

Сумма

Сумма затрат на приобретение объекта, которая принимается (не принимается) в расходах при УСН.

Налог на добавленную стоимость по приобретенному объекту расхода.

Отражение расхода в КУДиР

Если все условия по признанию расхода выполнены, в КУДиР делается запись о признании расхода.

При неполной отгрузке приобретенного товара в КУДиР будут признаны расходы только на отгруженную часть.

См. также:

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

Карточка публикации

(6 оценок, среднее: 4,67 из 5)

Источник

Дополнительный анализ расходов УСН в 1С:Бухгалтерии 3.0 от Простых решений

Даже небольшие ошибки в учёте приводят к тому, что расходы отображаются неверно. Можно не до конца разобраться, как и что нужно внести в программе, и в итоге не получится уменьшить налогооблагаемую базу на всю сумму расходов — налог будет больше, чем мог бы. Например, где-то не установили автоматический способ зачета аванса, где-то не заполнили реквизит.

За отчётный период 2020 года мы помогли клиентам найти в учёте более 100 миллионов рублей, которые не отображались в графе «Расходы».

Как мы это сделали?

Рассмотрим подробнее все проверки, которые используем уже сейчас (да, мы планируем увеличивать количество проверок по мере развития расширения :))

Мы сделали подробный видео-обзор, в котором рассказываем о работе расширения:

Проверка счета авансов поставщику
в документах Поступления

Она проверяет Счет учета расчетов по авансам за выбранный период в документах Поступление (акты, накладные).
Ошибка: Счет учета расчетов по авансам — 60.01. А должен быть 60.02.

Если Счет учета расчетов по авансам = 60.01, после обработки появится список таких документов.

Как исправить: по ссылке нужно перейти в конкретный документ и исправить ошибку.
После исправления обязательно восстановить последовательность документов: она влияет на аналитику «Документы расчетов» для счетов взаиморасчетов.

Проверка способа зачета авансов в документах поступления

Проверка анализирует Способ зачета авансов за выбранный период в документах Поступление (акты, накладные).
Ошибка: Способ зачета аванса установлен не Автоматически.

Если Способ зачета аванса не равно Автоматически, обработка выведет список таких документов

Как исправить: по ссылке можно перейти в каждый документ и исправить ошибку.
После исправления обязательно восстановить последовательность документов, она влияет на аналитику «Документы расчетов» для счетов взаиморасчетов.

Проверка счета авансов поставщику
в документах Списания с расчетного счета

Она проверяет Счет учета расчетов по авансам за выбранный период в документах Списание с расчетного счета, где вид операции Оплата поставщику.

Ошибка: Счет учета расчетов по авансам — 60.01. А должен быть 60.02.

Как исправить: По ссылке нужно перейти в конкретный документ и исправить ошибку. После исправления обязательно восстановить последовательность документов: она влияет на аналитику «Документы расчетов» для счетов взаиморасчетов.

Проверка способа зачета авансов
в документах Поступления

Проверка анализирует Способ зачета авансов за выбранный период в документах Поступление (акты, накладные).
Ошибка: Способ зачета аванса установлен не Автоматически.

Если Способ зачета аванса не равно Автоматически, обработка выведет список таких документов.

Как исправить: по ссылке можно перейти в каждый документ и исправить ошибку.

После исправления обязательно восстановить последовательность документов, она влияет на аналитику «Документы расчетов» для счетов взаиморасчетов.

Проверка заполненности реквизита Расходы НУ

Проверка анализирует реквизиты Расходы НУ в документах, где отражаются расходы.
Ошибка: реквизит Расходы НУ не заполнен

Как исправить: по ссылке из Экспресс-проверки нужно перейти в документ и заполнить реквизит.

Почему появилась ошибка: при вводе первичных, складских, производственных документов не заполнили реквизит вручную.

Проверка равенства остатков количества товара
в налоговом и бухгалтерском учете

Чтобы рассчитывать расходы УСН, программа ведет дополнительный учет в регистрах накопления. Суммы в этих учетах должны совпадать.

Проверка сравнивает количественные конечные остатки по 41 счету и конечные остатки по регистру Расходы при УСН. Цифры сравниваются в начале выбранного периода и в конце, чтобы понять: ошибки появились в выбранном периоде или раньше.
Ошибка: конечные остатки по 41 счету и конечные остатки по регистру Расходы при УСН не сходятся.

Как исправлять:

Экспресс-проверка выведет строку номенклатурой, где есть отличия в учетах
По ссылке из проверки нужно открыть 2 отчета:

Найти Партию, по которой отличаются цифры БУ и НУ, открыть её и исправить ошибку. После исправления убедиться, что отчеты БУ и НУ равны

Почему появилась ошибка: частые причины — ручные операции по счету 41, ручные корректировки движений или неверные схемы учета

Проверка равенства взаиморасчетов по поставщикам в бухгалтерском и налоговом учете

Проверка сравнивает конечный остаток по счету 60.01 и конечные остатки по регистру Расходы при УСН в разрезе Поставщика, договора, расчетного документа. Остатки проверяются в начале выбранного периода и в конце, чтобы понять, когда появилась ошибка.
Ошибка: остаток по счету 60.01 и конечные остатки по регистру отличаются.

Почему появилась ошибка: частые причины — ручные операции по счету 60.01 или ручные корректировки движений

Что можно проверить с дополнительным анализом учета УСН?

Если вам нужна другая проверка, пишите в комментариях или на почту info@1eska.ru, и мы придумаем, как вам помочь.

Если у вас обнаружились проблемы в учете, понадобится помощь аналитика — она доступна по договору обслуживания.

Проверяйте УСН каждый квартал, чтобы отслеживать и исправлять ошибки сразу. Не откладывайте проверку на март — иначе исправлять накопившиеся ошибки придётся во время сдачи годовой отчётности.

Сколько стоит расширение для 1С:Бухгалтерии?

В стоимость входит год бесплатных обновлений: если обновится конфигурация или изменятся формы отчетности, установим обновление по удалённому доступу.

Если расширение выявит ошибки в учете, поможем исправить их

Если у вас есть доступ к поддержке, актуальную версию разработки можно заказать здесь info@1eska.ru.

Доверить процесс обслуживания следует специалистам, давно работающим на рынке автоматизации, которые несут гарантию за проданный товар, оказанные услуги. Например, нам 🙂

Окажем услуги с оплатой по факту, если результат вас устроит.
Без предоплаты.

Посмотрите другие полезные материалы по теме «УСН»
У нас вот такие тарифы на сопровождение программ 1С

Источник