списание подоходного налога по бонусу беларусбанк что такое

Кэшбэк для ИП: как и зачем платить с него налог?

Кэшбэк — не только приятный бонус, но еще и внереализационный доход. В статье рассказываем, кому стоит платить с него налог, и показываем, как это сделать.

Надежда Тарасова

Эксперт по бухгалтерскому и налоговому учету в Тинькофф Бизнесе

Иногда банки проводят акции и возвращают клиентам на расчетный счет процент от оборота — кэшбэк. Получать такие бонусы приятно, но, оказывается, в некоторых случаях с них нужно уплатить налог. Рассказываем, как пользоваться кэшбэком без вопросов от налоговой.

Почему ИП платит налог с кэшбэка

Кэшбэк — это доход, который не связан напрямую с основной деятельностью предпринимателя. Его относят к внереализационному доходу. Для ИП на упрощенке этот доход тоже облагается налогом: на УСН «Доходы» — по ставке 6%, на УСН «Доходы минус расходы» — 15%.

На основной системе налогообложения платить налог с кэшбэка не нужно. Об этом написано в статье 217 Налогового кодекса.

Если предприниматель работает на ПСН, НПД и ЕНВД, платить налог с кэшбэка тоже не нужно. Если ИП совмещает несколько режимов налогообложения, кэшбэк учитывают на УСН.

Как рассчитать и заплатить налог с кэшбэка

Предприниматель получает кэшбэк на расчетный счет, как и другие доходы. Чтобы рассчитать налог на УСН, нужно как обычно суммировать все доходы и умножить на ставку налога. На УСН «Доходы минус расходы» то же самое, только из суммы доходов с кэшбэком вычесть сумму расходов. Отдельно выделять кэшбек и платить с него налог не нужно.

На УСН все доходы и расходы должны учитываться в книге доходов и расходов (КУДиР). Если подключена онлайн-бухгалтерия, данные заносятся в КУДиР автоматически и бухгалтерия рассчитывает налоги. Если занимаетесь учетом сами, вам придется самостоятельно разносить кэшбек по правильным периодам.

Например, ИП работает на УСН 6%. По тарифам банка он получал кэшбэк 1% на входящий оборот с декабря по февраль. Доходы с декабря по март:

Банк начислял ИП кэшбэк в конце следующего месяца. Бонус за декабрь пришел ему в конце января, за январь — в феврале, за февраль — в марте.

Предприниматель должен учесть кэшбек в тот месяц, когда получил его на расчетный счет. Поэтому декабрьский кэшбэк он учитывает в доходах за январь.

Налог с учетом кэшбэка рассчитывается так:

Как налоговая узнает о кэшбэке

Предприниматель подает декларацию, и налоговая сверяет суммы доходов по ней, расчетному счету и наличным доходам в кассе. При расхождениях в доходах налоговая может запросить у ИП на УСН книгу учета доходов и расходов. Если кэшбэк не учитывали, инспектор это заметит.

В лучшем случае предпринимателя попросят внести кэшбэк в КУДиР и доплатить налог, в худшем — придется еще доплачивать пени за каждый день просрочки и штраф. Это 20% от неуплаченной суммы налога.

А как учитывать кэшбэк компаниям?

Для компаний кэшбэк — тоже внереализационный доход. Его нужно учитывать в налогооблагаемой базе и при расчете налога на УСН, и налога на прибыль на ОСНО. Этим обычно занимается бухгалтер.

Источник

Комиссии «Беларусбанка» за платежи через кассу

С 1 марта 2021 года увеличились комиссии за проведение платежей через кассы в крупнейшем банке страны — «Беларусбанке». Внимательно прочитайте этот материал, если не хотите переплачивать.

У «Беларусбанка» есть сборник вознаграждений за операции, проводимые физическими лицами. Он включает все возможные случаи взаимодействия клиентов с банком и регулярно пересматривается в зависимости от изменения экономической ситуации либо по другим косвенным причинам, влияющим на вынесенные расценки.

Правда, он изобилует сложными формулировками, заметно усложняющими извлечение полезной информации для не погруженного в нюансы системы клиента. Поэтому мы упростили вам задачу и указали, в каких случаях придется платить комиссию, а в каких — нет.

Комиссия не взимается

Банк не будет снимать вознаграждение за проведение следующих платежей через кассы:

Поясним последний пункт: если вы, например, выплачиваете кредит на квартиру в банке, взятый на льготных условиях в полном соответствии с законодательством Республики Беларусь, то при проведении платежной операции с вас не будут списывать вознаграждение.

Отметим, что комиссия не взимается с ветеранов ВОВ. Очевидно, что для подтверждения своего статуса необходимо при проведении операции показать удостоверение.

Чтобы сэкономить и не переплачивать банку, старайтесь совершать все возможные операции через дистанционно: через Интернет-банкинг, М-банкинг, инфокиоск. Как это делать, читайте в наших инструкциях в рубрике «ЕРИП».

Комиссия взимается

За такие платежи через кассу банк снимет процент или фиксированную сумму:

Подписывайтесь на наш телеграм-канал @FinBel, чтобы не пропустить интересные статьи и новости по финансам в РБ.

Также вам придется заплатить 2 рубля и за каждый отправленный либо полученный по системе BLIZKO денежный перевод.

В сборнике вознаграждений «Беларусбанка» есть еще немало пунктов, изучить которые будет полезно юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Напомним, с ссылка на документ дана в начале статьи.

Можете задавать вопросы в комментариях, буду отвечать по мере возможности.

Источник

Что такое бизнес-кешбэк и нужно ли платить с него налог: отвечают эксперты

Вы оплачиваете бизнес-картой покупки для бизнеса, а банк возвращает определенный процент от потраченной суммы — так можно коротко описать принцип кэшбэк-программ. Выглядит привлекательно, но есть нюансы. Во-первых, существуют лимиты: больше максимальной установленной банком суммы вы не получите. Во-вторых, если бонус выражен в баллах, обменять их можно, только накопив за месяц минимальную сумму, иначе сгорят. В-третьих, нужно платить налог с кэшбека (но не всем).

В этой статье специалисты чат-бухгалтерии Фингуру рассказали, когда кэшбэк считается доходом и как правильно учитывать его при расчете налога на разных режимах, как действовать, если возврат начисляется в баллах, и что будет, если скрыть от налоговой полученную сумму (спойлер — ничего хорошего). Прочтите ее, прежде чем подключать бизнес-кешбэк!

Что такое бизнес-кешбэк и как его подключить

У многих банков есть программы лояльности для предпринимателей: оплачиваете покупки бизнес-картой и получаете определенный процент обратно. Также кэшбэк может начисляться от общего оборота по расчетному счету в рамках различных акций.

Бонус выражается в денежном эквиваленте или баллах, которые можно обменять на рубли либо использовать для оплаты услуг партнеров банка.

Вот условия самых популярных банков, актуальные на июль 2021 года.

Банки не только предлагают бонусы за то, что вы активно пользуетесь их картами, но и стимулируют оставлять средства на расчетном счету как можно дольше. Не выводя деньги, застрахуетесь от обвинений по 115-ФЗ и получите дополнительный доход. Тинькофф, например, начисляет на остаток от 0,5 до 3% годовых, в зависимости от масштабов бизнеса.

Подытожим. Прежде чем открыть счет, узнайте, какой процент банк начисляет на остаток на расчетном счете и есть ли у него программа бизнес-кешбэка. Сочетая инструменты, сможете экономить на покупках, немного заработать и избежать подозрений в отмывании денег. Главное — помнить о том, что в некоторых случаях с кешбека нужно платить налог.

Нужно ли платить налог с кэшбека

Не всегда. Зависит от вашего статуса и применяемой системы налогообложения:

У нас вы получите команду из трех бухгалтеров (по налогам, зарплате, первичке), персонального ассистента, чат-бота, который выполняет задачи круглосуточно, и страховку от ошибок на миллион рублей. Все это стоит от 3 650 рублей в месяц для ИП, от 7 300 — для ООО.

Как платить налог с кэшбека на упрощенной системе налогообложения

Бизнес-кешбэк, выплачиваемый в рублях, поступает на расчетный счет, как и остальные доходы ИП или ООО. Он является внереализационным доходом ( ст. 250 НК РФ ) и должен быть учтен при расчете налогооблагаемой базы. Датой получения дохода считается день, когда деньги были зачислены на расчетный счет.

Пример расчета налога

ИП Сидоров за отчетный период потратил с корпоративной карты 300 000 рублей и получил кэшбэк 5%: 300 000 * 15% = 15 000 рублей. Доход от предпринимательской деятельности составил 1 000 000 рублей. Расход — 500 000 рублей.

Если ИП работает на УСН «Доходы», налог рассчитывается по формуле: (1 000 000 + 300 000)*6% = 78 000 рублей. Расходы на этой системе налогообложения не уменьшают налогооблагаемую базу.

Как платить налог с кешбека на общей системе налогообложения

Как мы уже писали выше, индивидуальные предприниматели на ОСНО могут не учитывать бизнес-кешбэк при расчете НДФЛ, если программа банка общедоступная и длительная (от 30 дней).

ООО на ОСНО учитывают полученные бонусы как внереализационный доход. Датой его получения считается день, когда деньги поступили на расчетный счет организации.

Пример расчета налога

ООО «Василек» имеет такие результаты за отчетный период:

— продано товара на 2 000 000 рублей — это доход от реализации;
— получено 25 000 рублей кэшбэка от банка — это внереализационный доход;
— на зарплату сотрудникам, закупку товара, аренду помещений и прочие нужды потрачен 1 000 000 рублей — это расход.

Налог на прибыль рассчитывается по формуле: 1 025 000 (прибыль) * 20% = 205 000 рублей.

Как вести налоговый учет, если кэшбэк начисляется в баллах

Часто банки не возвращают деньги, а зачисляют на бонусный счет баллы. Возможны два варианта их использования:

Что будет, если не заплатить налог с кэшбека

Налоговый инспектор легко обнаружит расхождение, сопоставив сумму дохода, указанную в декларации, с поступлениями на расчетный счет и остатком в кассе. Вас, как минимум, обяжут доплатить налог. В худшем случае — начислят пени за каждый день просрочки и оштрафуют на 20% от суммы, которую попытались утаить ( ст. 122 НК РФ ).

Нужно ли платить налог с кэшбека: коротко о главном

Облагается ли бизнес-кешбэк налогом — зависит от вашего статуса и режима налогообложения.

Не платят налог с кешбека:

Платят налог с кэшбека:

Для целей налогообложения кэшбэк считается внереализационным доходом и учитывается датой поступления денег на расчетный счет. Если банк начисляет баллы на бонусный счет, вы должны включить кэшбэк в суммарный доход только в случае, если конвертируете баллы в рубли.

Возьмем на себя бухгалтерский учет в вашей компании: обходимся в десятки раз дешевле штатного специалиста и страхуем от ошибок на миллион рублей!

Источник

Что такое бонус по налогу для самозанятых и как его получить

С 2020 год налог на профессиональный доход (для самозанятых) появился во многих регионах. И плательщиков его с каждым днем становится все больше и больше. Однако многие из них не знают о том, что при расчете налога они могут рассчитывать на налоговый вычет, называемый для упрощения бонусом. О нем написано в статье 12 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Вот что пишет Федеральная налоговая служба об этом вычете на своем сайте.

Бонус (налоговый вычет) — это сумма, которая уменьшает налог. Бонус в размере 10 000 рублей предоставляется государством единожды и расходуется постепенно. С помощью бонуса налоговая ставка по доходу, полученному самозанятым налогоплательщиком от физических лиц, будет автоматически уменьшена с 4 % до 3%, по доходу, полученному от юридических лиц — с 6% до 4%.

Например, доход за месяц составил 10000 рублей, и весь доход самозанятый получили от физических лиц, следовательно, будет начислен налог в размере 400 рублей. Но с помощью бонуса нужно будет заплатить только 300 рублей, так как 100 рублей автоматически будет списано из бонуса. При этом остаток бонуса будет уменьшен с 10000 рублей до 9900 рублей.

Еще один пример: за 1 месяц вы заработали 50 000 рублей. Если вы работали только с физическими лицами, то сумма вашего налога составит 2000 рублей (4% от дохода). Налоговая воспользуется вашим правом на вычет и вычтет из суммы налога 1% от дохода (500 рублей). В итоге нужно будет заплатить налог в размере 1500 рублей, а не 2000 рублей.

Даже если физлицо снялось с учета, не использовав в полном объеме налоговый вычет (например, неиспользованный вычет 5000 рублей), а потом вновь зарегистрировалось, то получить вычет можно только на остаток суммы (на 5000 рублей).

СРОЧНО!

Успейте разобраться в ФСБУ 5/2019 «Запасы», пока вас не оштрафовали. Самый простой способ – короткий, но полный курс повышения квалификации от гуру бухгалтерского учета Сергея Верещагина

Источник

Топ-3 карт с кэшбэком за налоги. Разбор Банки.ру

Кэшбэк до 2% и бесплатное обслуживание: отобрали лучшие карты, с помощью которых можно заработать на оплате налогов.

Для спокойного сна всем обладателям квартир, домов, земли и автомобилей до конца ноября надо заплатить налоги. Срок, до которого нужно успеть уплатить имущественные налоги, истекает 1 декабря. Должников ждут «письма счастья» из налоговой и неустойка. Поэтому всем, кто еще не рассчитался с ФНС, рекомендуем срочно это сделать.

Подсластить горький процесс расставания с кровно заработанными деньгами поможет кэшбэк. Подавляющее большинство банков не начисляют вознаграждение за операции, связанные с переводами в бюджет. Исключения есть, но отыскать их не просто.

Мы нашли дебетовые карты с кэшбэком за уплату налогов. В наш топ-3 вошли карты не просто с максимальными ставками вознаграждения, но и с минимальными расходами по обслуживанию. Оценивались карты для обычных, а не премиальных клиентов, так как у премиальных карточек могут быть сугубо индивидуальные «плюшки».

3-е место: карта «Польза» от Хоум Кредит Банка

Кэшбэк за оплату налогов — 1%.

Оформление и обслуживание — бесплатно.

Стандартный кэшбэк по карте Хоум Кредит Банка — 1%. Столько же банк готов возвращать и от суммы оплаченных налогов. Чтобы получить кэшбэк, нужно рассчитываться непосредственно картой, то есть вводить ее данные, а не оплачивать налоги через соответствующий сервис в личном кабинете банка или по QR-коду в налоговой квитанции.

Самый простой и надежный способ — зайти в свой личный кабинет на сайте ФНС, найти фискальные начисления и выбрать в качестве способа оплаты банковскую карту. Затем всё как обычно: вводите реквизиты карты, деньги списываются, а вам прилетает однопроцентный кэшбэк. Он отразится в приложении банка, как только операция пройдет авторизацию.

Если собираетесь платить не на сайте налоговой, а на каком-то стороннем сервисе, обязательно заранее узнайте, какой МСС-код будет присвоен операции. Правда, сделать это удастся только «методом тыка» — оплачиваете какую-нибудь мелочь и смотрите, какие четыре цифры отобразятся в приложении напротив суммы операции. Налоговые платежи идут с кодом 9311. При таком коде кэшбэк точно будет, а вот будет ли при другом — надо уточнять в банке.

Кэшбэк в Хоум Кредит Банке начисляется баллами, которые можно обменять на обычные рубли по курсу один к одному. Карта «Польза» выдается и обслуживается совершенно бесплатно. Помимо типового кэшбэка, по ней можно каждый месяц выбирать три категории с повышенным кэшбэком в 5%, а за покупки у партнеров банка вознаграждение может доходить до 30%.

2-е место: карта «Халва» от Совкомбанка

Кэшбэк за оплату налогов — 1%

Оформление и обслуживание — бесплатно.

В Совкомбанке налоговый кэшбэк тоже 1%, но схема его получения не такая, как в Хоум Кредит Банке. Ключевое условие — производить оплату надо в приложении самого банка.

Чтобы не мучиться с заполнением платежных реквизитов, проще всего воспользоваться оплатой по QR-коду. Налоговая сейчас размещает эти коды на всех своих квитанциях. Сканируете QR-код, нажимаете кнопку «Оплатить» — и готово: деньги ушли в бюджет. Не надо заходить ни на какие сайты и вводить карточные данные. Буквально несколько секунд — и фискальный кэшбэк вам обеспечен. Именно за простоту процедуры Совкомбанк и получил в нашем рейтинге «серебро».

Кэшбэк Совкомбанк тоже начисляет баллами. Бонусами можно компенсировать любую ранее оплаченную покупку. Допустим, накопили 500 баллов, списали ими покупку на 500 рублей и получили живые деньги на счет.

Никаких комиссий за получение и обслуживание карты «Халва» нет. Изначально это карта рассрочки, но ее можно использовать и просто как дебетовую. Базовый кэшбэк по «Халве» 1%, но он может доходить и до 10%. Кроме того, на деньги, которые лежат на карте, Совкомбанк, как по вкладу, начисляет до 10% годовых. Правда, для этого нужно выполнять ряд условий.

Самые популярные дебетовые карты с cash back

\u041a\u0430\u0442\u0435\u0433\u043e\u0440\u0438\u0438 \u0434\u043b\u044f \u043f\u043e\u0432\u044b\u0448\u0435\u043d\u043d\u043e\u0433\u043e \u043d\u0430\u0447\u0438\u0441\u043b\u0435\u043d\u0438\u044f: \u0410\u0417\u0421\/\u041f\u0430\u0440\u043a\u043e\u0432\u043a\u0438, \u041a\u0430\u0444\u0435, \u0420\u0435\u0441\u0442\u043e\u0440\u0430\u043d\u044b, \u0411\u0430\u0440\u044b, \u0421\u0435\u0442\u0438 \u0444\u0430\u0441\u0442\u2013\u0444\u0443\u0434, \u0414\u0435\u0442\u0441\u043a\u0438\u0435 \u0442\u043e\u0432\u0430\u0440\u044b \u0438 \u0440\u0430\u0437\u0432\u0438\u0442\u0438\u0435, \u041e\u0434\u0435\u0436\u0434\u0430 \u0438 \u043e\u0431\u0443\u0432\u044c, \u041a\u0438\u043d\u043e \u0438 \u0440\u0430\u0437\u0432\u043b\u0435\u0447\u0435\u043d\u0438\u044f, \u0424\u0438\u0442\u043d\u0435\u0441 \u0438 \u0441\u043f\u043e\u0440\u0442\u0438\u0432\u043d\u044b\u0435 \u0442\u043e\u0432\u0430\u0440\u044b, \u0421\u041f\u0410, \u0421\u0430\u043b\u043e\u043d\u044b \u043a\u0440\u0430\u0441\u043e\u0442\u044b \u0438 \u043a\u043e\u0441\u043c\u0435\u0442\u0438\u043a\u0430, \u041c\u0435\u0434\u0438\u0446\u0438\u043d\u0441\u043a\u0438\u0435 \u0443\u0441\u043b\u0443\u0433\u0438 \u0438 \u0430\u043f\u0442\u0435\u043a\u0438, \u0414\u043e\u043c, \u0434\u0430\u0447\u0430 \u0438 \u0431\u044b\u0442\u043e\u0432\u0430\u044f \u0442\u0435\u0445\u043d\u0438\u043a\u0430.

\u00ab\u041f\u043e\u043d\u044f\u0442\u043d\u044b\u0439 \u043a\u0435\u0448\u0431\u044d\u043a\u00bb 1,5% \u0437\u0430 \u043a\u0430\u0436\u0434\u044b\u0435 100 \u20bd \u043d\u0430 \u0432\u0441\u0435 \u043f\u043e\u043a\u0443\u043f\u043a\u0438 \u043e\u0442 5 000 \u20bd\/\u043c\u0435\u0441.

\u043c\u0430\u043a\u0441. 3 000 \u20bd\/\u043c\u0435\u0441.

1-е место: карта «Альфа-Карта» от Альфа-Банка

Кэшбэк за оплату налогов — 2% первые два месяца.

Оформление и обслуживание — бесплатно.

Победителем нашего кэшбэк-забега стоит признать Альфа-Банк. В нем можно оформить дебетовую «Альфа-Карту», по которой первые два месяца будет начисляться повышенный кэшбэк.

Бонусная ставка 2% распространяется в том числе и на оплату налогов. Схема для получения налогового кэшбэка такая же, как в Хоум Кредит Банке, то есть платить надо обязательно с вводом реквизитов карты.

Про прошествии двухмесячного промопериода двухпроцентный кэшбэк сохранится, только если сумма покупок будет переваливать порог в 100 тыс. рублей в месяц. За траты в диапазоне от 10 тыс. до 100 тыс. рублей полагается вознаграждение в 1,5%. Если тратить меньше 10 тыс. рублей, никакого кэшбэка вообще не дадут.

Впрочем, оформив карту, вы все равно ничего не теряете, так как выдается и обслуживается она бесплатно. Накопленным кэшбэком, как и в Совкомбанке, можно компенсировать сделанные покупки.

Помимо повышенного кэшбэка, новых держателй карты ждет еще один приветственный бонус. В первые два месяца на сумму до 300 тыс. рублей, лежащую на карте, будет начисляться 8% годовых, причем без каких-либо условий.

\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t

Источник