статья расходов списания ндс что выбирать в 1с
«1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0). Как правильно списать НДС, не подтвержденный счетом-фактурой поставщика (+ видео)?
Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» релиз 3.0.41.39.
Статью-рекомендацию, в которой подробно разъясняется, можно ли принять НДС к вычету, если товары приобретены сотрудником за наличный расчет, см. в справочнике «Налог на добавленную стоимость» в разделе «Налоги и взносы» в ИС 1С:ИТС.
Порядок списания в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) НДС, не подтвержденного счетом-фактурой поставщика, зависит от того, каким способом регистрируется поступление ТМЦ в программе.
Если поступление ТМЦ регистрируется с помощью документа Авансовый отчет, то на закладке Товары при заполнении табличной части выделенная сумма НДС должна быть указана в поле НДС. Поскольку счет-фактура от поставщика не получен, то флаг СФ должен быть отключен. При проведении документа Авансовый отчет сумма НДС будет автоматически списана в дебет счета 91.02 по статье Списание выделенного НДС на прочие расходы (эта статья является предопределенным элементом справочника Прочие доходы и расходы). В форме элемента Списание выделенного НДС на прочие расходы отключен флаг Принимается к налоговому учету, поэтому по дебету счета 91.02 отражается постоянная разница в сумме НДС.
Если поступившие ТМЦ приходуются с помощью документа Поступление (акт, накладная), то при заполнении таблицы товаров выделенная сумма НДС должна быть указана в поле НДС. Поскольку счет-фактура от поставщика не получен, то реквизиты Счет-фактура № и от не заполняются. При проведении документа Поступление (акт, накладная) выделенная сумма НДС остается на счете 19.03, и эту сумму надо списать отдельной операцией Списание НДС (раздел Операции – Регламентные операции НДС). Документ Списание НДС можно заполнить автоматически по документу (документам) поступления, нажав на кнопку Заполнить. Счет и аналитика списания НДС также заполнятся автоматически – 91.02 Списание выделенного НДС на прочие расходы.
Как настроить статью в документе Списание НДС
Вопрос задал Людмила К. (Буденновск)
Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.74/10)
Добрый день! Предприятие на ОСНО. Банк снял за услуги двумя суммами, одна из которых НДС. Мой запрос, как получить счет-фактуру отклонил. Провожу поступлением (акты накладные). Счет фактура не предъявлен. Затем списываю НДС регламентной операцией НДС. Счет списания выбираю 91.02 (Списание НДС на прочие расходы. Группа- не учитываемые для целей НУ. Статья- списание выделенного НДС на прочие расходы(прочие косвенные расходы) Это зашито программой). В результате сумма НДС попадает в расход в НУ. Может завести новую статью прочих расходов, не учитываемых для НУ? Почему у меня сумма НДС попадает в расход в НУ? Что я делаю не так
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Все комментарии (3)
Надо зайти в справочник Прочие доходы и расходы. Скопировать статью, которая есть по умолчанию.
В название добавить не НУ. Снять флаг Принимается к налоговому учету.
В документе Списание НДС перейти на 2ю закладку — Счет списания. Там указан счет 91.02 и есть поле для выбора статьи Прочие доходы и расходы — указать в этом поле новую статью Списание выделенного НДС на прочие расходы не НУ. Проверить проводки через Дт Кт. Расхода в НУ уже быть не должно.
[ Вопрос дня ] Как заполнить раздел учетной политики “Направление списания НДС, не принимаемого к НУ” в 1С:ERP?
В рамках темы “Настройка системы. Создание НСИ и ввод остатков” курса Практические задачи уровня 1С:Специалист по внедрению УТ 11.4 (11.3), КА 2.4 (2.2) и 1C:ERP 2.4 (2.2) слушатели работают с учетной политикой организации. Не все настройки относятся к управленческому учету. Раздел “Направление списания НДС, не принимаемого к НУ” заполняется для целей регламентированного учета. Аналитика необходима для формирования проводок.
Вопрос
При создании учетной политики реквизиты “Статья расходов” и “Аналитика расходов” обязательны к заполнению.
Для чего они нужны и как их заполнять?
Ответ
Здравствуйте! Это особенности новых версий конфигурации (начиная с версии 1С:ERP 2.2.2). При списании НДС на расходы в первичных документах статья расходов и аналитика расходов в документах не указываются. Эти параметры отражаются в настройке учетной политики в разделе “Направление списания НДС, не принимаемого к НУ” закладки “НДС”. Вы можете создать собственную статью расходов, например, с настройками:
В курсе мы рассматриваем управленческий учет и на результаты занятий данная настройка не влияет.
Комментарии / обсуждение (9):
При создании Статьи затрат “Списание НДС” с типом расходов «Прочие операционные и внереализационные расходы» если выбрать вид деятельности «прочей» её невозможно выбрать в учётной политики, как статью затрат для списания НДС, не принимаемого к НУ. Программа даёт выбирать только статьи затрат по виду деятельности “основной”.
Здравствуйте!
Это стандартный функционал программы.
В КА и ERP настройка влияет на классификацию и распределение расходов в налоговом учете.
В УТ это просто переключатель и на учет не влияет.
Здравствуйте.
В аттестационной версии УТ 11.4.6.230 при заполнении учётной политики нет раздела “Направление списания НДС, не принимаемого к НУ”. Где мы создаём вручную статью расходов “Списание НДС”.
Просто создать учетную политику без этого раздела?
Здравствуйте!
Да, можете создать учетную политику.
Заполняйте обязательные поля.
Здравствуйте!
>>Но в новой версии поле “Аналитика расходов” также является обязательной для заполнения, иначе не удастся записать учетную политику.
Поле “Аналитика расходов” в карточке учетной политике организации подсвечивается красным как обязательное к заполнению.
Но фактически должна быть возможность записать учетную политику без заполнения аналитики. Попробуйте.
Андрей, огромное спасибо за подробный ответ, очень помогли разобраться в этом нюансе!
>>И вообще, насколько критичен этот момент (освещаемый в данном вопросе) на аттестации?
Этот момент не критичен и вряд ли будет проверяться экзаменатором.
Но для того, чтобы на экзамене не переживать обращают внимание экзаменаторы по поводу заполнять/не заполнять, то лучше заполнить аналитику.
Статья расходов списания ндс что выбирать в 1с
Звонок по России бесплатный: 8-800-222-67-86
Онлайн обучение 1С доступно и понятно для каждого пользователя
Телефон, WhatsApp, Телеграм :+7 (911)777-22-47
ЧИТАТЬ СТАТЬЮ
9 отличий Групп финансового учета от Номенклатурных групп в 1С Комплексная и ERP 2
ЧИТАТЬ СТАТЬЮ
ЧИТАТЬ И СМОТРЕТЬ ВИДЕО
Как анализировать расчеты с покупателями в 1С Комплексная автоматизация 2 и ERP?
ЧИТАТЬ СТАТЬЮ
Как учесть расходы на доставку от переработчика в 1С Комплексная автоматизация 2?
ЧИТАТЬ И СМОТРЕТЬ ВИДЕО
1С Комплексная автоматизация 2 и ERP: как удалить ненужные варианты отчетов?
ЧИТАТЬ СТАТЬЮ
Как правильно перевыставить расходы в 1С Комплексная автоматизация 2 и ERP 2?
ЧИТАТЬ СТАТЬЮ
Где найти ведомость по заказам клиентов в 1С Комплексная автоматизация 2 и ERP?
ЧИТАТЬ СТАТЬЮ
ЧИТАТЬ И СМОТРЕТЬ ВИДЕО
ЧИТАТЬ СТАТЬЮ
Присоединяйтесь в VK:
Подпишитесь на канал YouTube:
Перейти к разделам:
5 самых частых ошибок в настройках статей расходов в 1С Комплексной 2 и ERP
Конфигурация: 1С КА2, ERP
Именно здесь особенно много ошибок.
Причем эти ошибки вскрываются уже только при закрытии месяца, когда уже заведено большое количество документов и переделывать приходится много цепочек документов.
С чем мы чаще всего сталкиваемся в конце месяца?
Затратные счета не закрываются на счета учета себестоимости. Проводки «неожиданные», а себестоимость выпущенной на склад продукции не бьется с 90 счетом.
Что делать? Только не замазывать все косяки ручными проводками!
! Во-первых, в следующем месяце ведь придется повторить.
! Во-вторых, в базе накапливаются ошибки, которые в будущем могут привести к тому, что база станет неработоспособной.
Как видите, достаточно аргументов, чтобы изучить основные ошибки в настройках статей расходов и делать сразу правильно.
Ошибка №1: Не распределять
Это ситуация, когда в карточке статьи расходов на первой закладке устанавливается вариант распределения «Распределять вручную»:
1С Комплексная автоматизация 2 и ERP: вариант «Распределять вручную» в статье расходов
1С Комплексная автоматизация 2 и ERP: счет учета в статье расходов
Этот вариант распределения подойдет для расходов на страхование или недостач за счет виновных лиц. В тех ситуациях, когда расходы закрываются какими-то еще документами.
Из расходных счетов здесь допустим только счет 91.02. Только этот затратный счет не предполагает дальнейшего распределения в бухгалтерском учете на счета учета себестоимости продаж, расходов на продажу и управленческих расходов.
А вот с расходами по основной деятельности так поступать не следует. Их обязательно нужно куда-то распределять.
Ошибка №2: Распределять на себестоимость товаров и затратные счета
Это один из любимых пользователями вариантов распределения, который не работает с затратными счетами.Выбираем тип расходов «Расходы по приобретению товаров» или «Расходы на складское хранение и обработку». И распределение в бухгалтерском учете указываем «На себестоимость товаров».
1С Комплексная автоматизация 2 и ERP: вариант распределения «на себестоимость товаров» в статье расходов
При этом на закладке «Регламентированный учет» указываем один из затратных счетов. Как правило, это 20 счет.
1С Комплексная автоматизация 2 и ERP: счет затрат в статье расходов
Видимо, это делают просто по созвучию: себестоимость товаров и себестоимость продукции. Но это совсем не одно и то же.
Себестоимость продукции сформируется у нас с вами из тех расходов, которые мы отнесем на производственные расходы.
Счета учета расходов в этом случае программа не поймет и суммы расходов зависнут на счетах, а при списании товаров со склада еще и появятся «непонятные» минусы. Поэтому вариант распределения «На себестоимость товаров» с такими счетами сочетать нельзя.
5 новых правил распределения расходов в 1С Комплексная автоматизация 2
Ошибка №3: Распределять на финансовый результат и себестоимость продукции
Вот еще наше родное-любимое. Распределяем на финансовый результат.
1С Комплексная автоматизация 2 и ERP: вариант распределения «на финансовый результат» в статье расходов
И счет в регламентированном учете ставим 20-тый. А ждем в себестоимости.
1С Комплексная автоматизация 2 и ERP: счет учета затрат в статье расходов
На финансовый результат? Хорошо. И все с 20 счета сразу улетает на 90 счет, в финансовый результат текущего периода. Причем благополучно проскакивает мимо 43 счета, счета учета готовой продукции и ее себестоимости.
Но, если расход должен попасть в себестоимость продукции или произведенных вами работ, то отправлять его на финансовый результат не следует.
Ошибка №4: Прочие операционные и внереализационные расходы по основной деятельности
Это довольно запутанный вариант ошибки. По идее, в бухгалтерском учете прочие операционные и внереализационные расходы учитываются на счете 91.02.
В 1С Комплексной автоматизации 2 и ERP тип расходов «Прочие операционные и внереализационные расходы» соответствует «прочей» деятельности. Но явно это нигде в программе не прописано. И ограничения на выбор типа расходов для обычной деятельности не накладывается.
Пользователь свободно может выбрать основную деятельность и указать этот тип расходов.
1С Комплексная автоматизация 2 и ERP: тип расходов «Прочие операционные и внереализационные расходы» в статье расходов
А дальше пользователь пытается выбрать из небогатого набора способов распределения.
→ Если выбрано «Не распределять», то на закладке «Регламентированный учет», он столкнется с тем, что счет 91.02 в окошке подбора не выбрать. Эта возможность закрыта ограничением счетов только основной деятельностью на закладке «Основное».
→ Если «На финансовый результат», то в первом окошке, «Счет учета», тоже нельзя выбрать 91.02, зато его удается выбрать в качестве счета списания.
1С Комплексная автоматизация 2 и ERP: счета учета и списания расходов
Выглядит это с точки зрения бухгалтерского учета нелепо.
И вот тут происходит вещь удивительная, но вообще-то характерная для человека, столкнувшегося со странностями в поведении компьютера: он смиряется. Может пользователь считает, что программа знает лучше, а может и ругает ее в душе. Но выбирает-таки счет из списка доступных.
И возникает ситуация, аналогичная предыдущим: или расходы не распределяются вообще, или удивительным образом распределяются с 20 счета на 91.02 при закрытии месяца.
Оба варианта не приемлемы с точки зрения бухгалтерского учета. Или расходы опять же «висят», или возникают странные проводки вроде Д 91.02 К 20.
То есть здесь нужно внимательно отнестись к соответствию типа расходов и вида деятельности.
Программа подсказывает далеко не все. И чтобы не застрять в ошибках, не следует соглашаться на заведомо неправильные схемы учета. Делаем, как правильно, чтобы потом не переделывать.
Настройка учетной политики в 1С:ERP
Рисунок 1 – Доступ к справочнику Организации
Учетную политику можно создать для каждой организации отдельно. Если же учетная политика одинаковая, то можно использовать одну для всех организаций.
В карточке организации на закладке Учетная политика и налоги переходим по гиперссылке Создать новую:
Рисунок 2 – Создание новой учетной политики
В прикладном решении поддерживаются следующие системы налогообложения:
Рисунок 3 – Выбор системы налогообложения
Здесь устанавливаете флажок, если в организации применяется ЕНВД. Также указывается база распределения расходов по видам деятельности, которые невозможно отнести к конкретным видам.
Далее необходимо выбрать один из вариантов ведения учета расчетов по налогу на прибыль организаций:
Также необходимо выбрать метод начисления амортизации в налоговом учете:
Рисунок 4 – Настройка налогового учета при ОСНО
На данной вкладке выбираем один из вариантов расчета себестоимости товаров при списании:
Для использования партионного учета в учетной политике нужно выбрать вариант «ФИФО».
В случае установки флага Сборка товаров через счет 20 операции отражаются с использованием транзитного счета 20. При снятом флаге проводки формируются в прямой корреспонденции между счетам учета номенклатуры:
Рисунок 5 – Выбор метода списания товаров
Если организация освобождена от НДС, то необходимо установить флаг Организация освобождена от уплаты НДС. В этом случае входной НДС при закупке включается в стоимость товаров (услуг), реализация осуществляется Без НДС.
Если предприятие осуществляет деятельность с разным порядком налогообложения (реализацию товаров «Без НДС», применяет ЕНВД, и т.д.), то необходимо установить флаг Раздельный учет по налогообложению НДС.
Если применяется раздельный учет постатейных производственных затрат по налогообложению НДС и применяется особый порядок учета НДС для продукции с длительным циклом производства, то необходимо установить флаг Учет НДС длительного цикла производства.
Если применяется раздельный учет НДС, доступна установка флага Применяется учет НДС по фактическому использованию. В этом случае входной НДС при поступлении не принимается к вычету, а дожидается точного определения вида деятельности при реализации (потреблении) товаров.
Флаг 5% порог при распределении НДС по видам деятельности определяет возможность отнесения всей суммы НДС на принятие к вычету, в том случае, если выручка от реализации по необлагаемым НДС видам деятельности в текущем налоговом периоде не превысила 5% от общей суммы выручки по организации.
Правило отбора авансов для регистрации счетов-фактур определяет, в течение какого времени незачтенный аванс учитывается без формирования Счета-фактуры на аванс. Выбранное значение влияет на необходимость формирования документов в Помощнике по учету НДС.
При списании НДС на расходы в первичных документах статья расходов и аналитика расходов в документах не указываются. Эти параметры отражаются в настройке учетной политики в разделе Направление списания НДС, не принимаемого к НУ закладки НДС.
Вариант учета НДС, выделенного из стоимости товаров, при изменении вида деятельности на не облагаемую НДС определяет порядок учета при соответствующих сменах вида деятельности партий товаров. Выбранный порядок учета определяет политику отнесения НДС, как уже принятого к вычету (подлежащего восстановлению), так и еще не принятого, но выделенного из стоимости товаров. В зависимости от выбранного варианта доступны к настройке статьи и аналитики отнесения НДС.
Рисунок 6 – Настройка учета по НДС
На данной вкладке выполняется настройка детализации расчетов с работниками на счете 70 «Оплата труда». Если флаг установлен, то документ Отражение зарплаты в финансовом учете должен содержать данные по работникам.
Если необходимо формировать проводки при взаимозачетах через 76 счет, тогда нужно установить данный флажок.
Рисунок 7 – Настройка расчетов
Флаг Формировать резервы по сомнительным долгам в бухгалтерском учете определяет необходимость отчисления в резервы по сомнительным долгам по дебиторской задолженности с настраиваемой периодичностью по бухгалтерскому учету. Порядок оценки задолженности по бухгалтерскому учету задается в отдельной форме при нажатии на гиперссылку Настроить порядок оценки задолженности.
Ведение оценочных обязательств (резервов) отпусков возможно как в бухгалтерском, так и в налоговом учетах. Доступно два метода расчета обязательств:
Для налогового учета используется только нормативный метод, для которого требуется указать Ежемесячный процент отчислений (норматив) и Предельную сумму отчислений в год. Настройки расчета оценочных обязательств доступны только при использовании встроенной подсистемы расчета зарплаты. Если кадровый учет и расчет зарплаты выполняется во внешней программе, то рассчитанные суммы резервов и выплат за счет резервов вносятся в документы Начисление оценочных обязательств и Отражение зарплаты в финансовом учете.
Рисунок 8 – Настройка учета резервов
При выборе УСН настройки по учету Запасов, Расчетов и Резервов заполняются по аналогии с ОСНО.
При УСН отсутствует вкладка по настройке НДС, Налоговый учет и добавляется вкладка УСН:
Рисунок 9 – Заполнение вкладки УСН
На данной вкладке необходимо указать дату перехода на УСН и данные уведомления.
Далее нужно выбрать вариант УСН: Доходы или Доходы и расходы.
Также программа предлагает максимальный процент налога по умолчанию, но его можно изменить при необходимости.
При установленной настройке используется труд наемных работников – индивидуальные предприниматели, без работников, которые применяет УСН доходы, могут уменьшить налог на величину страховых взносов. В данном случае размер налогового вычета составит 100%.
После записи учетной политики, необходимо указать период, с которого она действует:
Рисунок 10 – Период применения учетной политики